市直各有關(guān)單位：

　　為進(jìn)一步推進(jìn)部門預(yù)算和國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，加強(qiáng)財(cái)政資金管理、提高資金使用效益，按照財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，市財(cái)政局對(duì)市級(jí)預(yù)算指標(biāo)和國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了簡(jiǎn)化與完善，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、實(shí)行全面預(yù)算指標(biāo)管理

　　全面預(yù)算指標(biāo)管理是指預(yù)算指標(biāo)由市財(cái)政局預(yù)算處扎口管理，預(yù)算指標(biāo)的生成、分解、變更、收回和年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)一由市財(cái)政局預(yù)算處辦理。

　　1、年初預(yù)算指標(biāo)管理

　　市財(cái)政局在每年1月3日前，依據(jù)部門預(yù)算“一下”或“二下”草案，下達(dá)單位臨時(shí)預(yù)算指標(biāo)。單位臨時(shí)預(yù)算指標(biāo)按功能科目、經(jīng)濟(jì)科目、支出項(xiàng)目明細(xì)列示；政府采購(gòu)預(yù)算同步形成政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)。部門預(yù)算經(jīng)人代會(huì)批準(zhǔn)后，形成單位正式預(yù)算指標(biāo)，全面覆蓋臨時(shí)預(yù)算指標(biāo)。

　　單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，經(jīng)市財(cái)政局核定后分別下達(dá)。上年未完工項(xiàng)目指標(biāo),由市財(cái)政局直接下達(dá)單位結(jié)轉(zhuǎn)使用；單位已完工項(xiàng)目指標(biāo)結(jié)余、基本支出結(jié)余、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)結(jié)余、歷年資金結(jié)余形成的一般財(cái)力結(jié)余的動(dòng)用，由單位申報(bào)項(xiàng)目，提交市財(cái)政局業(yè)務(wù)處初審、預(yù)算處核對(duì)后下達(dá)一般財(cái)力結(jié)余的項(xiàng)目指標(biāo)。

　　2、追加預(yù)算指標(biāo)管理

　　追加預(yù)算根據(jù)部、省、市追加預(yù)算批文及市財(cái)政局經(jīng)費(fèi)審核會(huì)議紀(jì)要辦理，由市財(cái)政局預(yù)算處下達(dá)單位追加預(yù)算指標(biāo)。

　　3、調(diào)整預(yù)算指標(biāo)管理

　　在不突破預(yù)算總額的前提下，單位基本支出、項(xiàng)目支出以及政府采購(gòu)支出預(yù)算指標(biāo)內(nèi)部須作調(diào)整的，單位可根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)調(diào)整項(xiàng)目，提交市財(cái)政局業(yè)務(wù)處初審、預(yù)算處核對(duì)后下達(dá)調(diào)整指標(biāo)。不涉及預(yù)算變動(dòng)的政府采購(gòu)品目調(diào)整，經(jīng)市財(cái)政局業(yè)務(wù)處初審、政府采購(gòu)處審批后調(diào)整。

　　單位動(dòng)用當(dāng)年不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，由單位申報(bào)項(xiàng)目，提交市財(cái)政局預(yù)算處核對(duì)后下達(dá)項(xiàng)目指標(biāo)。

　　4、年終清理核對(duì)

　　每年1月1日至10日，作為單位上年預(yù)算指標(biāo)清理期。單位提交《預(yù)算指標(biāo)清理核對(duì)表》，經(jīng)市財(cái)政局業(yè)務(wù)處初審、預(yù)算處批復(fù)后，形成單位指標(biāo)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。屬于預(yù)算資金來(lái)源的政府采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)余（政府采購(gòu)預(yù)算與中標(biāo)成交結(jié)果的差額）由市財(cái)政局收回。

　　以上項(xiàng)目申報(bào)，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)辦理。

　　二、支出分類管理

　　國(guó)庫(kù)集中支付改變以前“指標(biāo)控制計(jì)劃、計(jì)劃控制支付”業(yè)務(wù)流程，取消用款計(jì)劃編報(bào)環(huán)節(jié)，單位直接根據(jù)預(yù)算指標(biāo)編報(bào)用款申請(qǐng)。單位用款申請(qǐng)按支出性質(zhì)分為基本支出、項(xiàng)目支出和政府采購(gòu)支出三類，市財(cái)政局按支出性質(zhì)實(shí)行用款申請(qǐng)分類審核與支付。

　　1、基本支出審核與支付。單位基本支出用款申請(qǐng)，由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處直接審核支付。

　　單位基本支出中的工資統(tǒng)發(fā)用款申請(qǐng)，由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處每月10日前根據(jù)組織、人事部門核定單位的月實(shí)發(fā)工資額，批量生成。

　　2、項(xiàng)目支出審核與支付。單位項(xiàng)目支出用款申請(qǐng)，由市財(cái)政局業(yè)務(wù)處審核、國(guó)庫(kù)處復(fù)核后支付。經(jīng)常性項(xiàng)目，一般比照基本支出管理；須實(shí)行跟蹤管理的，在年初由市財(cái)政局一次性確定，比照項(xiàng)目支出管理。單位基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行專戶管理、專賬核算，基本建設(shè)資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，單位不再開設(shè)基建零余額賬戶。

　　3、政府采購(gòu)支出審核與支付。政府采購(gòu)用款由單位提出申請(qǐng)，由市財(cái)政局政府采購(gòu)處審核、國(guó)庫(kù)處復(fù)核后支付。

　　市財(cái)政局政府采購(gòu)處根據(jù)政府采購(gòu)合同，審核單位政府采購(gòu)用款申請(qǐng)相關(guān)要素（收款人、金額、項(xiàng)目預(yù)算及合同號(hào)等要素信息），后轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)處復(fù)核支付。

　　三、往來(lái)資金管理

　　往來(lái)資金比照財(cái)政支出實(shí)行項(xiàng)目管理。各單位在使用往來(lái)資金時(shí)，在預(yù)算執(zhí)行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中設(shè)置往來(lái)資金用款項(xiàng)目，提出用款申請(qǐng)。用款項(xiàng)目的設(shè)置要做到界定清楚，分類科學(xué)，內(nèi)容清晰，管理有效。往來(lái)資金用款申請(qǐng)統(tǒng)一經(jīng)市財(cái)政局業(yè)務(wù)處審核、國(guó)庫(kù)處復(fù)核后支付。往來(lái)資金用款項(xiàng)目名稱設(shè)定后，預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)同步反映。今后，各單位往來(lái)資金原則上每半年進(jìn)行清理一次，并實(shí)行將用款項(xiàng)目與原往來(lái)資金收入信息對(duì)應(yīng)掛接，加強(qiáng)單位往來(lái)資金管理。

　　單位往來(lái)資金原則上全部實(shí)行直接支付，對(duì)用款項(xiàng)目為個(gè)人的可經(jīng)市財(cái)政局業(yè)務(wù)處審核同意后，實(shí)行授權(quán)支付。

　　四、擴(kuò)大直接支付與公務(wù)卡使用

　　1、直接支付。對(duì)于支付對(duì)象、支付金額明確的用款，都應(yīng)實(shí)行直接支付，單位項(xiàng)目資金也應(yīng)盡可能實(shí)行直接支付。單位根據(jù)指標(biāo)額度，生成直接支付用款申請(qǐng)，按支出性質(zhì)分類管理的要求，分別經(jīng)市財(cái)政局業(yè)務(wù)處、政府采購(gòu)處或國(guó)庫(kù)處審核后，辦理支付結(jié)算。

　　2、公務(wù)卡支付。單位日常零星支出使用公務(wù)卡，公務(wù)卡資金限定用于人員支出的代扣代繳項(xiàng)目(如個(gè)人所得稅、社保繳費(fèi))，公用支出的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、就業(yè)補(bǔ)助費(fèi)及個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出。單位通過(guò)直接支付將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡。對(duì)通過(guò)公務(wù)卡支付的項(xiàng)目資金，實(shí)行單位公務(wù)卡基本支出資金先行墊支，后由單位對(duì)照項(xiàng)目指標(biāo)來(lái)源，編報(bào)直接支付申請(qǐng)，將資金歸還單位公務(wù)卡的辦法, 以保證項(xiàng)目支出的準(zhǔn)確性。年終單位公務(wù)卡資金余額，市財(cái)政全部收回。

　　3、授權(quán)支付。在目前單位尚未全部使用公務(wù)卡情況下，暫保留授權(quán)支付方式。單位授權(quán)支付僅限于取現(xiàn)、支票和匯票方式。單位用款申請(qǐng)時(shí)，選擇授權(quán)支付方式，其中單位項(xiàng)目支出（除經(jīng)常性項(xiàng)目）授權(quán)支付用款經(jīng)由市財(cái)政局業(yè)務(wù)處審核后，單位自行打印支付憑證，通知代理銀行辦理支付；單位基本支出及經(jīng)常性項(xiàng)目授權(quán)支付用款在限額內(nèi)，自行通知代理銀行辦理。單位授權(quán)支付會(huì)計(jì)核算比照直接支付處理。